Как «цифра» и прогрессивные налоги изменят российскую экономику
Российская экономика вошла в новую реальность. Все налоги теперь работают как единая система. В настоящий момент базовая ставка налога на прибыль для компаний выросла до 25%. НДС подняли до 22%. Два налога вместе создают серьёзное давление на бизнес. Однако не всё так печально. Есть в новой системе и свои плюсы.
Сначала поговорим о малоприятном. Производственные предприятия и малый бизнес на упрощённой системе налогообложения оказались в сложной ситуации. Порог вхождения для обязательной уплаты НДС снизился до 15–20 млн рублей годового дохода. Теперь даже небольшие компании должны платить НДС. Это сильно снижает их прибыль.
Получается, что, если издержки растут, как и налоги, частный сектор вынужден поднимать цены. Соответственно, падает спрос. Покупатели уходят к конкурентам. Или вообще перестают потреблять конкретный товар. В итоге компаниям не остаётся ничего, кроме как искать способы сохранить деньги.
Но это только начало. Когда прибыль компаний падает, страдают не только владельцы бизнеса. Страдают обычные люди, которые получают дивиденды от акций или проценты по вкладам. Власти вводят прогрессивную шкалу НДФЛ со ставками до 22%. Она объединяет все виды пассивного дохода в одну налоговую базу. Теперь проценты по банковским вкладам, купоны по облигациям, прибыль от продажи квартиры или акций – всё это облагается повышенным налогом.
Раньше средний класс мог переждать трудные времена. Просто положив деньги на вклад. Или купив надёжные облигации. Но теперь любая попытка сохранить деньги в традиционной финансовой системе приводит к тому, что государство забирает значительную часть дохода через прогрессивный налог.
И тут решением для многих становится вклад в цифровые активы и криптовалюты. Казалось бы, государство легализовало криптовалюты. Хорошая новость для тех, кто хочет уйти от налогов. Но на самом деле эта свобода – лишь иллюзия.
Государство разрешило использовать криптовалюты для международных расчётов, потому что обычные банковские переводы за границу работают плохо из-за санкций. При этом внутри страны все операции с криптовалютами будут строго контролироваться. Налоговые органы связывают криптокошельки с обычными банковскими счетами через системы цифровой идентификации. И теперь главный козырь криптовалютчиков – анонимность – исчезает. Крипторынок превращается в ещё одну систему, где государство контролирует каждый шаг и собирает налоги.
Пересечение цифрового контроля, инвестиций и реального рынка товаров завершается введением новых целевых сборов. Например, введён технологический сбор на импорт и производство электроники. Размер может достигать 5 тыс. рублей за одну единицу продукции или электронный модуль.
Этот сбор работает так же, как повышенный НДС. Он увеличивает цены. В первую очередь от этого страдают ИТ-сектор и майнеры. Им для работы нужно покупать серверное оборудование и вычислительные мощности. А поскольку в России нет массового производства отечественных компонентов потребительского класса, все эти расходы перекладываются на плечи обычных покупателей через розничные цены.
Таким образом, фискальный круг замыкается. Вся национальная экономика переходит в режим, где у капитала практически нет зон свободного существования без государственного вмешательства.
Теперь отметим плюсы. Основная социальная прослойка, для которой и вводится прогрессивный НДФЛ, – это семьи из среднего класса. Теперь законодательство закрепляет снижение реальной налоговой нагрузки на семьи с низким и средним достатком. Семьи с двумя и более детьми, чей среднедушевой доход не превышает полутора региональных прожиточных минимумов, получили право на возврат части уплаченного налога. Фактическая ставка НДФЛ для них снижается с базовых 13% до 6%.
Это не классическое пособие. Это именно фискальный возврат. Стимулирующий родителей работать «в белую». Также предельный размер дохода, до достижения которого предоставляются ежемесячные детские вычеты, увеличен до 450 тыс. рублей. Сами суммы вычетов выросли: на второго ребёнка – до 2, 8 тыс. рублей, на третьего и последующих – до 6 тыс. рублей.
Конечно, помимо заботы о семьях, государство беспокоится о нашем здоровье. Перенося центр тяжести налоговых преференций на программы оздоровления и долгосрочных накоплений граждан. Расширяя линейку социальных налоговых вычетов. Например, был встроен полноценный налоговый вычет за выполнение нормативов ГТО и прохождение ежегодной диспансеризации. Граждане могут уменьшить налогооблагаемую базу на фиксированные 18 тыс. рублей в год.
Также отметим, что повышение корпоративного налога на прибыль компенсируется государством через предоставление точечных льгот для приоритетных секторов реальной экономики. В рамках этих преференций компании малого и среднего бизнеса в сфере общественного питания получили полное освобождение от уплаты НДС. А для заводов обрабатывающей промышленности были снижены страховые взносы на сотрудников до 15%. Одновременно с этим производителей сельскохозяйственной продукции полностью освободили от имущественных и транспортных налогов на всю профильную спецтехнику. Для защиты аграрного сектора от кассовых разрывов.
Подведём итог. Проводимая налоговая политика является сложным шагом, который усиливает инфляционное и фискальное давление на частный капитал. Однако в условиях глобальной изоляции рынка и необходимости скорейшего импортозамещения в технологической сфере эта жёсткая перестройка становится чуть ли не единственным способом мобилизовать внутренние ресурсы.
Перераспределение средств в пользу стратегических производств и семей с детьми позволяет заложить фундамент для новой, технологически независимой экономической модели. А значит – не просто выстоять, а победить. И если для этого нужно платить больше, что ж. Новая налоговая система – это не наказание. Каждый лишний рубль, отданный государству сегодня, – это вклад в завтрашний день.
